Gastos deducibles de un Emprendedor en la renta 2022 (que se presenta en el 2023)
Estamos en abril y eso significa que la RENTA está aquí.
El inicio de campaña para la presentación del Impuesto del IRPF es el 11 de abril de 2023 y finaliza el 30/06/2023
Renta 2022
Borrador de la Declaración de la Renta 2020
Puedes acceder al borrador desde RentaWEB, desde el portal de la Agencia Tributaria; a través de la aplicación (app) para teléfonos móviles de Hacienda; o con el plan ‘Le llamamos’, por el que el contribuyente concierta hora y día con la Agencia Tributaria para que le llame para realizar el trámite por vía telefónica, pero siempre que se cumplan los requisitos.
Para presentarla puedes hacerlo por medios electrónicos, desde el servicio “Renta web” del portal de la Agencia Tributaria; telefónicamente (si se cumplen los requisitos); por la app; o solicitando cita previa –desde el 6 de mayo– para atención personal en las oficinas –desde el 27 de mayo–.
¿Cómo modificar el borrador de la renta 2022?
Repasa bien el borrador de la renta 2022 recibido. Es posible, y probablemente suceda, que hayan conceptos que no estén incluidos y tengas derecho de deducción.
Qué desgrava en el IRPF
Existen muchos gastos deducibles que por desconocimiento no incluimos en nuestra declaración. En esta ocasión, os vamos a recordar los gastos deducibles de un autónomo así como los gastos deducibles que ofrece un coworking a sus usuarios.
Exención del Ingreso mínimo Vital
En la web de la Hacienda encontrarás información específica para perceptores del Ingreso Mínimo Vital y personas que hayan estado en situación de ERTE durante el año 2022.
En caso de haber percibido otras ayudas o prestaciones autonómicas, destinadas a colectivos en riesgo de exclusión social, situaciones de emergencia social, necesidades habitacionales, necesidades de alimentación, escolarización y demás necesidades básicas de menores o personas con discapacidad a cargo,deberás confirmar que cantidades están exentas. Si el importe conjunto de todas las prestaciones percibidas supera la cuantía exenta, el exceso tendrá la consideración de rendimiento de trabajo personal.
Gasto deducible para autónomos
Para responder a la gran pregunta de que puede desgravar un autónomo matizamos, será aquello que cumpla con estos tres requisitos.
- Deben ser gastos vinculados a la actividad económica realizada por el autónomo, o como dice Hacienda, que estén “afectos a la misma”.
- Deben encontrarse convenientemente justificados mediante las correspondientes facturas. (no valen los tickets)
- Deben estar registrados contablemente por el autónomo en sus correspondientes libros de gastos e inversiones. (o en un Excel con numeración de facturas)
Seguros que desgravan en la declaración de la renta. deducciones
¿Sabes cuáles son los seguros que desgravan en la declaración de la renta? Muchos Seguros personales y profesionales, desgravar en la renta, ayudándote a que tu factura fiscal sea más baja. Sigue leyendo.
Seguros relacionados con la actividad
Partiendo de la base del párrafo anterior, puedes deducirte todas las primas de los seguros contratados y relacionadas con la actividad que desarrollas como la del seguro de multirriesgo contra incendios o robo, por ejemplo de tus equipos informáticos. El seguro de comercio, o el seguro de oficina y despacho.
El seguro de responsabilidad civil profesional obligatorio para actividades profesionales como Abogado, Administrador de Fincas, Agente de la Propiedad Inmobiliaria, Organizador de eventos, médicos, empresas relacionadas con el sector de la construcción … Queremos resaltar que siempre es recomendable contratar seguro de responsabilidad civil para no poner en riesgo el patrimonio familiar.
También es un gasto deducible los Seguros de accidentes sean a favor del propio autónomo, es decir el seguro conocido como seguro baja laboral, o sea a favor de sus empleados, el seguro de accidentes convenio colectivo.
Los seguros de daños a mercancías, el seguro de pérdida de beneficios y/o cancelación de eventos, seguros de viajes, …
Seguros personales
Seguro de hogar
En general, las primas pagadas por los seguros de hogar no desgravan en el IRPF, salvo si están vinculados a la hipoteca de un inmueble que tenga derecho a la deducción en vivienda habitual o si la actividad profesional se realiza desde la propia vivienda y se dio de alta correctamente en el 036, hablamos más adelante.
Asimismo también es posible deducir el seguro de vida de autónomos y Coworker por las coberturas de fallecimiento, invalidez permanente e incapacidad total. Por lo qué si desgrava el seguro de vida.
Seguros médicos deducibles
Los seguros médicos son deducibles para los autónomos sean seguros de salud sin copagos o con copago. Por lo que te podrás desgravar el seguro de salud del propio autónomo y el del cónyuge e hijos menores de 25 años hasta un máximo de 500 euros al año por persona. Por tanto si te desgrava seguro medico.
Asimismo también puedes incluir Deducciones de los gastos médicos en la renta si resides en Canarias y Cantabria, e incluirlo como concepto las deducciones de gastos médicos en la parte autonómica de la cuota.
Por tanto los gastos médicos deducibles busca los recibos y entrégalos a tu Gestor para que te lo deduzca como corresponde.
Desgrava el plan de pensiones
Los autónomos debemos protegernos de una forma más activa que los empleados por cuenta ajena de la jubilación.
Sí cotizamos por el mínimo deberemos ampliar mediante un plan de ahorro jubilación privado el capital que queramos disfrutar en nuestro futuro.
El limite de aportaciones a nuestros planes de pensiones es de 1.500 euros, siempre que no supere el 30% de los rendimientos del trabajo y actividades económicas, independientemente de la edad.
De manera adicional, es posible realizar aportaciones a favor del cónyuge de hasta 1.000€ si éste no obtiene rendimientos netos del trabajo ni de actividades económicas, o los obtiene en cuantía inferior a 8000€/año. El Aportante debe indicarlo en una casilla especial a tal efecto.
Puedes realizar aportaciones a favor de terceras personas en situación de discapacidad hasta un límite de 10.000€/anuales respetando el límite máximo anual total de las aportaciones será de 24.250 €. Los Planes de Pensiones a favor de personas con discapacidad son un producto financiero a menudo desconocido y con grandes beneficios fiscales tanto para la persona con discapacidad como para sus familiares.
¿Conocías todos estos casos en los que si también desgrava el plan de pensiones?
Qué desgrava en hacienda de un Coworking
Gasto deducible en tu renta
Domicilio social
El orden es primordial. Si domicilias tu actividad profesional en el modelo 036 o 037 al darte de alta en los autónomos, en un coworking tendrás todas las facturas separadas, lo que es de casa en casa, lo que es profesional en el coworking.
Sumado al orden, la ventaja principal, es que podrás deducirte todas las mensualidades de la factura del Coworking en tu renta 2020 como el espacio de trabajo que es, igual que si fuera el alquiler de un local propio. Así que sino has guardado las facturas de tu Coworking pídeles una copia y envíaselas a tu gestor.
Si no has estado todo el ejercicio en un Coworking puedes desgravarte la parte proporcional del seguro de hogar (según el % que indicaste en el alta).
Gastos en formación
Otro gasto que que me puedo desgravar como autónomo es la adquisición de libros relacionados con la actividad, suscripción, cursos de formación y asistencia a congresos es deducible como «otros gastos deducibles»
Si has asistido a cursos o talleres formación tanto fuera como en tu propio Coworking, no solo habrás crecido profesionalmente y hasta hecho relaciones de networking, sino que además si todos esos cursos están relacionados directamente con tu actividad económica serán gastos que puede desgravar un autónomo.
Confirma con tu Coworking que dicho gasto ya esté incluido en tu factura mensual.
Gastos de representación y comidas de empresa en la cafetería del coworking
Cuántos acuerdos comerciales se habrán cerrado en bares, restaurantes, y salones de hoteles!
Si has comido en la cafetería de tu Coworking o en algún otro bar / restaurante mientras cerrabas un acuerdo comercial, solicita factura para entregársela a tu gestor . Recuerda, los tickets no valen, debe ser factura y es otro gasto que se desgrava en la declaración de la renta.
Servicios SEO, SEM y otros servicios similares
Si has contratado con tu Espacio Coworking los servicios de diseño web, comunity manager, o publicidad en redes sociales, deberás cerciorarte de que este servicio vaya dentro de tu factura mensual. Si es un servicio adicional, recuerda solicitar tu factura paya que es un gasto que se desgrava un autónomo.
Desgravar Teléfono Móvil autónomo
Hacienda considera el móvil de uso profesional, y por tanto deducible, siempre y cuando tengas dos líneas de teléfono diferenciadas, una para uso personal y otra para uso profesional. Solo así podrás justificar que el gasto está afecto a la actividad y que se puede desgravar.
Cuota de autónomos gasto deducible
Las Cotizaciones a la Seguridad Social de los trabajadores contratados y las tuyas como el propio autónomo, son deducibles. Este es muy obvio, pero por si acaso también te recordamos que es un gasto que se puede desgravar un autónomo.
Las cuotas a los Colegios Profesionales cuando éstos sean obligatorios para ejercer también son gastos deducibles.
Honorarios de la Asesoría Fiscal
Realmente creemos que los consejos de una buena asesoría fiscal pueden hacer ahorrarte muchos quebraderos de cabeza, por lo que te aconsejamos que te pongas en manos profesionales, además sus honorarios te los podrás deducir.
Gastos de viajes y representación.
Aunque el coworking sea tu lugar de trabajo solo podrás deducirte los gastos de desplazamiento en transporte público (avión, tren, metros, y taxis) como los de estancia en hoteles y gastos de manutención (comidas, cenas) cuando acredites el carácter profesional de los mismos.
Si acudes a tus visitas comerciales en Transporte Público, guarda todos los billetes y acude cada seis meses ves al Stand de Transporte Metropolitano de tu Ciudad con todas las tarjetas usadas para que te expidan factura. De esta manera si podrás deducirte todas las tarjetas de transporte.
Vehículo y gastos asociados (mantenimiento, gasolina, seguro …)
En función de la actividad podrás deducirte los gastos relacionados con el vehículo, o no. Y es que la ley es muy tajante.
A efectos del IRPF sólo se admiten íntegramente como gastos en el caso de aquellos autónomos que se dediquen a actividades de transporte de viajeros, mercancías, enseñanza de conductores o actividades comerciales.
Por tanto podemos decir que los que podrán deducirlo son taxistas, transportistas, repartidores, mensajeros, autoescuelas, agentes comerciales y representantes, El resto de autónomos no podrán deducirse estos gastos por el IRPF.
Puedes deducirte el 50 % del IVA que soportes en la adquisición y mantenimiento de tu vehículo. Solo el 50%. Y siempre y cuando, obvio, puedas demostrar que lo usas para tu actividad profesional.
Recuerda, recopila toda la información necesaria para poder realizar la Renta 2020 y cumple correctamente con la Agencia Tributaria.
Planes de Ahorro a Largo Plazo (SIALP / CIALP)
Su ventaja fiscal consiste en que quedan de exentos de tributar el IRPF si las aportaciones no superan los 5000€ anuales y la inversión se queda 5 años
Conclusiones sobre gastos deducibles
Como hemos visto, son muchos los gastos deducibles que cambian en función de nuestra situación personal, profesional, y de la Comunidad Autónoma en la que residamos.
Hemos visto algunos de los gastos deducibles pero hay más, y sólo un Experto te puede ayudar. Nuestro principal consejo es que si estás sujeto a Actividades Económicas y quieres dormir tranquilo contactes con un profesional, como un Graduado Social o Asesor Fiscal.
En SegurCoworking somos expertos en seguros para Coworking, seguros para oficinas compartidas y Coworkers.
Realizamos un estudio personalizado para conocer tus necesidades aseguradoras en función de tu perfil personal y profesional, y así, asesorarte al contratar tus seguros para Autónomos y Empresas.
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